實(shí)地調(diào)查發(fā)現(xiàn)倉庫地址不符且已停用
廣州浪奇5.72億元存貨失控真相探底
涉嫌“虛假倉單”？
一位熟悉大宗商品貿(mào)易的人士稱，早年行業(yè)內(nèi)虛假貿(mào)易盛行，企業(yè)之間根據(jù)虛假貿(mào)易偽造倉單和各種票據(jù)，企業(yè)借此做大貿(mào)易額，質(zhì)押融資。
廣州浪奇10月3日在互動(dòng)易平臺答復(fù)投資者時(shí)表示，目前公司部分債務(wù)逾期以及部分庫存貨物可能涉及風(fēng)險(xiǎn)，均為公司貿(mào)易業(yè)務(wù)。
黃勇軍接受中國證券報(bào)記者電話采訪時(shí)說：“我是簽了字，但是履行的過程中，數(shù)據(jù)都是他自己傳過來的，還有各種文件，微信里都有截圖。這不是我在造假。他操作的是電子交割平臺，上午一千單進(jìn)來，下午就有一千單出去，(交易)哪有這么快。合同是2019年9月份簽的，倉庫的數(shù)據(jù)是9月份開始簽的?！?/p>
針對黃勇軍的說法，京衡律師上海事務(wù)所管理合伙人、執(zhí)行主任翟呈群指出，如果沒有貨物進(jìn)入倉庫，簽約時(shí)也沒看到貨物，那么合同履行極有可能是虛假的。公司說貨在里面，但是沒有貨，基本可以判定是虛構(gòu)事實(shí)，涉嫌合同欺詐。鴻燊公司可能面臨的是合同上的風(fēng)險(xiǎn)，上市公司則涉嫌虛假陳述和誤導(dǎo)公眾。
浙江漢鼎律師事務(wù)所嚴(yán)華豐律師接受中國證券報(bào)記者采訪時(shí)認(rèn)為，從目前掌握的信息來看，廣州浪奇暴露出內(nèi)控治理的重大缺陷，如果沒有發(fā)生真實(shí)的貨物倉儲，則涉嫌虛假貿(mào)易。如果開具發(fā)票，那性質(zhì)就更嚴(yán)重了，涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪。但調(diào)查機(jī)構(gòu)通過貨物流、單據(jù)流兩種方式的查核認(rèn)定，應(yīng)該很快水落石出。作為企業(yè)重要的流動(dòng)資產(chǎn)，存貨可以很“方便”地粉飾公司的財(cái)務(wù)狀況，達(dá)到降低銷售成本、增加營業(yè)利潤的目的。但在新《證券法》實(shí)施的今天，如果上市公司涉及重大財(cái)務(wù)造假，將面臨退市風(fēng)險(xiǎn)。
廣州浪奇最新披露的半年報(bào)顯示，2020年上半年公司實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入38.88億元，同比下降43.36%；歸屬于上市公司股東的凈利潤為虧損1.15億元，去年同期為盈利2614.94萬元；經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流凈額為-6.61億元。
事實(shí)上，廣州浪奇因資金狀況緊張已經(jīng)出現(xiàn)部分債務(wù)逾期的情況。公司公告顯示，截至2020年9月24日，公司12個(gè)銀行賬戶被凍結(jié)，逾期債務(wù)合計(jì)3.95億元，占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的20.74%。
其中，2019年3月、4月，江蘇保華國際貿(mào)易有限公司(簡稱“保華公司”)、江蘇中冶化工有限公司(簡稱“中冶公司”)向江蘇張家港農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司(簡稱“張家港農(nóng)商行”)貸款，保華公司、中冶公司將廣州浪奇出具的商業(yè)承兌匯票質(zhì)押給張家港農(nóng)商行作為擔(dān)保，相關(guān)貸款到期時(shí)，保華公司與中冶公司未能償還債務(wù)，廣州浪奇出具的商業(yè)匯票到期時(shí)未能按時(shí)予以兌付，形成逾期債務(wù)1.66億元。
廣州浪奇一則關(guān)于涉及訴訟的公告顯示，琦衡農(nóng)化、王健、吳明俊、唐明作為保華公司的保證人，琦衡農(nóng)化、王健、吳明俊、季蘇福作為中冶公司的保證人。此外，工商資料顯示，保華公司和中冶公司的經(jīng)營范圍都包括危險(xiǎn)化學(xué)品批發(fā)，且與鴻燊公司都地處南通市。天眼查顯示，中冶公司持有江蘇綠葉99%的股份。
高管身陷其中
黃勇軍表示：“2019年9月份，我當(dāng)時(shí)和廣州浪奇還有浪奇旗下的奇化公司簽了兩份合同，對方當(dāng)時(shí)說是便于貿(mào)易便利，要有第三方中間配合一下?！?/p>
天眼查顯示，廣州浪奇旗下確實(shí)有一家公司名為“廣東奇化化工交易中心股份有限公司”，公司的法定代表人、董事長為王志剛，同時(shí)王志剛還是琦衡農(nóng)化的董事。而在廣州浪奇年報(bào)中，董事會(huì)秘書亦為王志剛。
廣州浪奇9月29日晚公告稱：“關(guān)于部分庫存貨物可能涉及風(fēng)險(xiǎn)的事項(xiàng)，公司已將一名涉案人員移送公安機(jī)關(guān)，公安機(jī)關(guān)已立案偵查。”有多家媒體報(bào)道，被警方帶走調(diào)查的涉案人員名為黃健彬。公開信息顯示，黃健彬在奇化化工和琦衡農(nóng)化均擔(dān)任董事，且擔(dān)任奇化網(wǎng)財(cái)務(wù)總監(jiān)。
廣東奇化自稱為中國化工產(chǎn)業(yè)互聯(lián)網(wǎng)的龍頭企業(yè)，允許供應(yīng)商和采購商進(jìn)駐并在線交易。奇化網(wǎng)官網(wǎng)稱，截至2018年年中，平臺累計(jì)交易額達(dá)數(shù)百億元規(guī)模。2014年，奇化網(wǎng)上線首年，廣東奇化的營業(yè)收入達(dá)到11.7億元，相當(dāng)于當(dāng)年廣州浪奇全部營收的21%。至2018年，廣東奇化的營業(yè)收入達(dá)到53.49億元，相當(dāng)于當(dāng)年廣州浪奇全部營業(yè)收入的44.67%。
如今廣州浪奇貿(mào)易“爆雷”，露出了奇化網(wǎng)涉嫌“刷單”的冰山一角。
在廣州浪奇自曝5.72億存貨失控之前的7月份，廣州浪奇公告，公司董事會(huì)秘書王志剛因個(gè)人原因，不再擔(dān)任公司董事會(huì)秘書職務(wù)，但仍繼續(xù)擔(dān)任公司其他職務(wù)。截至7月30日，王志剛持有公司股份約1.66萬股。
除了王志剛突然辭職之外，廣州浪奇曾在2019年欲掛牌轉(zhuǎn)讓所持有的琦衡農(nóng)化所有的股權(quán)。2019年10月，掛牌事項(xiàng)完成產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓網(wǎng)絡(luò)競價(jià)，確定最終受讓方為江蘇綠葉農(nóng)化有限公司(簡稱“江蘇綠葉”)，轉(zhuǎn)讓價(jià)格為2.03億元。不過，截至2020年8月4日，江蘇綠葉仍未能足額支付前述股權(quán)轉(zhuǎn)讓款，廣州浪奇存在無法完成股權(quán)轉(zhuǎn)讓的風(fēng)險(xiǎn)。
相關(guān)倉庫無存貨
在廣州浪奇公告5.72億元存貨失控后，中國證券報(bào)記者第一時(shí)間趕往公告中所說的一處倉儲地點(diǎn)——鴻燊公司位于江蘇省南通市如東縣黃海一路2號的庫區(qū)。但是，中國證券報(bào)記者在現(xiàn)場看到門牌上寫著“江蘇琦衡農(nóng)化科技有限公司”，門衛(wèi)和公司員工均表示沒有聽說過鴻燊公司。
鴻燊公司法定代表人黃勇軍接受中國證券報(bào)記者電話采訪時(shí)也否認(rèn)是上述地址，并含糊表達(dá)說公司相關(guān)倉庫在小洋口經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)內(nèi)。
這明顯與上市公司的公告內(nèi)容有所出入。此前的9月27日晚間，廣州浪奇自曝共計(jì)5.72億元的存貨可能“不翼而飛”。公司稱，與鴻燊公司簽訂有《物流外包倉儲合同》，據(jù)約定，公司將貨物儲存在鴻燊公司位于江蘇省南通市如東縣黃海一路2號的庫區(qū)(瑞麗倉)。公司位于瑞麗倉的庫存貨物價(jià)值高達(dá)4.53億元。
根據(jù)公告，公司還將價(jià)值1.19億元的庫存貨物存放在江蘇輝豐石化有限公司(簡稱“輝豐石化”)位于江蘇省大豐港二期碼頭的庫區(qū)。但輝豐石化明確表示從來沒有簽過合同。其母公司*ST輝豐發(fā)布公告稱，輝豐石化從未與廣州浪奇簽訂過倉儲合同，廣州浪奇也從未有貨物儲存于輝豐石化庫區(qū)。
中國證券報(bào)記者在南通市如東縣當(dāng)?shù)亓私獾?，小洋口?jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)即江蘇省如東沿海經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)。如東縣人民政府官網(wǎng)顯示，目前，如東沿海經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)擁有進(jìn)區(qū)企業(yè)119家，上市公司及其控股企業(yè)33家，世界500強(qiáng)投資企業(yè)3家。
江蘇省如東沿海經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)管委會(huì)環(huán)保局局長李華偉對中國證券報(bào)記者表示，如果有公司在經(jīng)開區(qū)設(shè)置了倉庫肯定是要報(bào)備的，但是沒有聽說過鴻燊公司，估計(jì)是企業(yè)沒有說真話。李華偉說：“在經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)里面，企業(yè)是不會(huì)對外出租倉庫的。經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)外圍的倉庫是屬于政府所有設(shè)立的，公共倉儲也都是園區(qū)內(nèi)的注冊公司登記使用的?！?/p>
據(jù)黃勇軍介紹，上述倉庫是罐區(qū)庫。當(dāng)中國證券報(bào)記者詢問倉庫空置了多久的時(shí)候，他表示不清楚，“9月份到這邊來倉庫就沒貨”。
前面提到“南通市如東縣黃海一路2號”卻是一家名為琦衡農(nóng)化的公司。李華偉表示，琦衡農(nóng)化有一個(gè)叫瑞晨的罐區(qū)倉庫，罐內(nèi)存放的是液堿和硫酸。“瑞晨本身就是倉庫，是物流公司，但是你找不到人，里面就一個(gè)保安。”
隨即，中國證券報(bào)記者在如東縣黃海一路1號發(fā)現(xiàn)李華偉提到的公司，門牌上寫的是瑞晨化工有限公司倉儲區(qū)。值得注意的是，門牌上已經(jīng)爬滿了藤蔓，大門也用鐵絲拴起來了。廠區(qū)內(nèi)的大罐上赫然寫著“停用”字樣。門房內(nèi)有一位老伯，他說：“這里已經(jīng)很久沒有人也沒有車往來，里面已經(jīng)沒有什么東西了，我每年就去老板家兩三次領(lǐng)工資?！?/p>
天眼查顯示，琦衡農(nóng)化為廣州浪奇的參股公司，廣州浪奇持股25%；上述提到的南通瑞晨化工有限公司則為琦衡農(nóng)化100%控股的子公司，法定代表人均為王健。
國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)顯示，南通瑞晨化工有限公司2004年12月15日成立，營業(yè)期限至2024年12月8日，2014年9月10日注銷，注銷原因是因公司合并或分立。
廣州浪奇的存貨風(fēng)波迷霧重重。10月9日晚間，公司公告稱，公司原定于10月13日前回復(fù)關(guān)注函，由于對關(guān)注函所提有關(guān)事項(xiàng)尚需進(jìn)一步核查，公司將延期回復(fù)關(guān)注函。公司預(yù)計(jì)于10月31日前完成對關(guān)注函的回復(fù)工作。
廣州浪奇自曝5.72億元存貨失控，事情的真相或許遠(yuǎn)不止表面上這么簡單。中國證券報(bào)記者日前實(shí)地調(diào)查發(fā)現(xiàn)，廣州浪奇公告披露的失控存貨倉儲地址和實(shí)際不符，且疑似的倉庫已經(jīng)“停用”。而且，廣州浪奇剛離職兩個(gè)月的前董事會(huì)秘書王志剛與多家相關(guān)企業(yè)有關(guān)聯(lián)。有法律人士指出，該事件很有可能是“虛假倉單”引發(fā)的虛假貿(mào)易“爆雷”。面對交易所關(guān)注函和市場的疑慮，上市公司的回復(fù)一拖再拖。