日前，銀保監(jiān)網(wǎng)站公布的行政處罰決定書(shū)(銀保監(jiān)罰決字〔2020〕54號(hào))顯示，根據(jù)《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》(以下簡(jiǎn)稱《保險(xiǎn)法》)、《中華人民共和國(guó)行政處罰法》等有關(guān)規(guī)定，銀保監(jiān)會(huì)對(duì)永誠(chéng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司(簡(jiǎn)稱“永誠(chéng)財(cái)險(xiǎn)”，834223)涉嫌違法一案進(jìn)行了立案調(diào)查、審理。經(jīng)查，永誠(chéng)財(cái)險(xiǎn)償付能力報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)級(jí)報(bào)告、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告存在以下虛假記載：
一、永誠(chéng)財(cái)險(xiǎn)從2009年起至2017年對(duì)股東業(yè)務(wù)應(yīng)收保費(fèi)未進(jìn)行減值測(cè)試，也未計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
二、永誠(chéng)財(cái)險(xiǎn)多家分公司防預(yù)費(fèi)跨年度核算。導(dǎo)致2016年度償付能力報(bào)告實(shí)際資本錯(cuò)誤增加495.14萬(wàn)元，2017年度償付能力報(bào)告實(shí)際資本錯(cuò)誤增加171.91萬(wàn)元。
三、永誠(chéng)財(cái)險(xiǎn)2017年2月取得的上海浦東新區(qū)周家渡街道土地使用權(quán)未及時(shí)入賬和攤銷，2017年第1、2、3季度財(cái)務(wù)報(bào)告和償付能力報(bào)表中均未體現(xiàn)土地使用權(quán)價(jià)值，且分別少攤銷134.73萬(wàn)元、538.93萬(wàn)元、943.11萬(wàn)元。
四、永誠(chéng)財(cái)險(xiǎn)將2017年支付給美聯(lián)盛航保險(xiǎn)代理河北分公司以及寧波掌金、蘭州掌金、景泰掌金三家科技公司的服務(wù)費(fèi)以員工借款的名義計(jì)入其他應(yīng)收款，導(dǎo)致2017年度實(shí)際資本虛增2967.81萬(wàn)元。
五、永誠(chéng)財(cái)險(xiǎn)2017年風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)級(jí)報(bào)告在財(cái)務(wù)管理操作風(fēng)險(xiǎn)方面、資金運(yùn)用操作風(fēng)險(xiǎn)方面、準(zhǔn)備金管理操作風(fēng)險(xiǎn)方面、再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)方面、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)方面、理賠業(yè)務(wù)線操作風(fēng)險(xiǎn)方面、銷售、承保、保全業(yè)務(wù)線操作風(fēng)險(xiǎn)方面30余項(xiàng)評(píng)價(jià)指標(biāo)填報(bào)錯(cuò)誤。
時(shí)任永誠(chéng)財(cái)險(xiǎn)副總裁兼首席風(fēng)險(xiǎn)官、合規(guī)負(fù)責(zé)人康國(guó)君對(duì)上述一、二、四、五事項(xiàng)負(fù)有直接責(zé)任，時(shí)任永誠(chéng)財(cái)險(xiǎn)財(cái)務(wù)部副總經(jīng)理蔡力健對(duì)上述一、二、四事項(xiàng)負(fù)有直接責(zé)任。
銀保監(jiān)會(huì)指出，上述行為違反《保險(xiǎn)法》第八十六條的規(guī)定;根據(jù)《保險(xiǎn)法》第一百七十條，銀保監(jiān)會(huì)對(duì)永誠(chéng)財(cái)險(xiǎn)處以罰款50萬(wàn)元;根據(jù)《保險(xiǎn)法》第一百七十一條，銀保監(jiān)會(huì)對(duì)康國(guó)君處以警告并罰款8萬(wàn)元，對(duì)蔡力健處以警告并罰款6萬(wàn)元。
據(jù)中國(guó)經(jīng)濟(jì)網(wǎng)記者查詢，康國(guó)君時(shí)任永誠(chéng)財(cái)險(xiǎn)副總裁兼首席風(fēng)險(xiǎn)官、合規(guī)負(fù)責(zé)人;蔡力健時(shí)任永誠(chéng)財(cái)險(xiǎn)財(cái)務(wù)部副總經(jīng)理(主持工作)。
永誠(chéng)財(cái)險(xiǎn)于2004年9月10日獲中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)開(kāi)業(yè)，總部設(shè)于上海，注冊(cè)資本金10億元人民幣。 2015年12月，永誠(chéng)財(cái)險(xiǎn)股票在新三板掛牌并公開(kāi)轉(zhuǎn)讓，股票代碼834223。
相關(guān)規(guī)定：
《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》第八十六條：保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的規(guī)定，報(bào)送有關(guān)報(bào)告、報(bào)表、文件和資料。保險(xiǎn)公司的償付能力報(bào)告、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、精算報(bào)告、合規(guī)報(bào)告及其他有關(guān)報(bào)告、報(bào)表、文件和資料必須如實(shí)記錄保險(xiǎn)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述和重大遺漏。
《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》第一百七十條：違反本法規(guī)定，有下列行為之一的，由保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)責(zé)令改正，處十萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下的罰款;情節(jié)嚴(yán)重的，可以限制其業(yè)務(wù)范圍、責(zé)令停止接受新業(yè)務(wù)或者吊銷業(yè)務(wù)許可證：(一)編制或者提供虛假的報(bào)告、報(bào)表、文件、資料的;(二)拒絕或者妨礙依法監(jiān)督檢查的;(三)未按照規(guī)定使用經(jīng)批準(zhǔn)或者備案的保險(xiǎn)條款、保險(xiǎn)費(fèi)率的。
《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》第一百七十一條：保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司、保險(xiǎn)專業(yè)代理機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人違反本法規(guī)定的，保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)除分別依照本法第一百六十條至第一百七十條的規(guī)定對(duì)該單位給予處罰外，對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，并處一萬(wàn)元以上十萬(wàn)元以下的罰款;情節(jié)嚴(yán)重的，撤銷任職資格。
以下為原文：
中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)行政處罰決定書(shū)
銀保監(jiān)罰決字〔2020〕54號(hào)
當(dāng)事人：永誠(chéng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱永誠(chéng)財(cái)險(xiǎn))
住所：中國(guó)(上海)自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)世博館路200號(hào)
法定代表人：許堅(jiān)
當(dāng)事人：康國(guó)君
身份證號(hào)：13010219630410XXXX
職務(wù)：時(shí)任永誠(chéng)財(cái)險(xiǎn)副總裁兼首席風(fēng)險(xiǎn)官、合規(guī)負(fù)責(zé)人
住址：北京市海淀區(qū)志強(qiáng)南園
當(dāng)事人：蔡力健
身份證號(hào)：31010119691018XXXX
職務(wù)：時(shí)任永誠(chéng)財(cái)險(xiǎn)財(cái)務(wù)部副總經(jīng)理(主持工作)
住址：上海市黃浦區(qū)石潭弄
根據(jù)《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》(以下簡(jiǎn)稱《保險(xiǎn)法》)、《中華人民共和國(guó)行政處罰法》等有關(guān)規(guī)定，我會(huì)對(duì)永誠(chéng)財(cái)險(xiǎn)涉嫌違法一案進(jìn)行了立案調(diào)查、審理，并依法向當(dāng)事人告知了作出行政處罰的事實(shí)、理由、依據(jù)及當(dāng)事人依法享有的權(quán)利。在法定陳述申辯期內(nèi)，當(dāng)事人永誠(chéng)財(cái)險(xiǎn)未提出陳述申辯意見(jiàn)。當(dāng)事人康國(guó)君、蔡力健提出了陳述申辯意見(jiàn)，我會(huì)對(duì)陳述申辯意見(jiàn)進(jìn)行了復(fù)核。本案現(xiàn)已審理終結(jié)。
經(jīng)查，永誠(chéng)財(cái)險(xiǎn)償付能力報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)級(jí)報(bào)告、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告存在以下虛假記載：
一、永誠(chéng)財(cái)險(xiǎn)從2009年起至2017年對(duì)股東業(yè)務(wù)應(yīng)收保費(fèi)未進(jìn)行減值測(cè)試，也未計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
二、永誠(chéng)財(cái)險(xiǎn)多家分公司防預(yù)費(fèi)跨年度核算。導(dǎo)致2016年度償付能力報(bào)告實(shí)際資本錯(cuò)誤增加495.14萬(wàn)元，2017年度償付能力報(bào)告實(shí)際資本錯(cuò)誤增加171.91萬(wàn)元。
三、永誠(chéng)財(cái)險(xiǎn)2017年2月取得的上海浦東新區(qū)周家渡街道土地使用權(quán)未及時(shí)入賬和攤銷，2017年第1、2、3季度財(cái)務(wù)報(bào)告和償付能力報(bào)表中均未體現(xiàn)土地使用權(quán)價(jià)值，且分別少攤銷134.73萬(wàn)元、538.93萬(wàn)元、943.11萬(wàn)元。
四、永誠(chéng)財(cái)險(xiǎn)將2017年支付給美聯(lián)盛航保險(xiǎn)代理河北分公司以及寧波掌金、蘭州掌金、景泰掌金三家科技公司的服務(wù)費(fèi)以員工借款的名義計(jì)入其他應(yīng)收款，導(dǎo)致2017年度實(shí)際資本虛增2967.81萬(wàn)元。
五、永誠(chéng)財(cái)險(xiǎn)2017年風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)級(jí)報(bào)告在財(cái)務(wù)管理操作風(fēng)險(xiǎn)方面、資金運(yùn)用操作風(fēng)險(xiǎn)方面、準(zhǔn)備金管理操作風(fēng)險(xiǎn)方面、再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)方面、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)方面、理賠業(yè)務(wù)線操作風(fēng)險(xiǎn)方面、銷售、承保、保全業(yè)務(wù)線操作風(fēng)險(xiǎn)方面30余項(xiàng)評(píng)價(jià)指標(biāo)填報(bào)錯(cuò)誤。
時(shí)任永誠(chéng)財(cái)險(xiǎn)副總裁兼首席風(fēng)險(xiǎn)官、合規(guī)負(fù)責(zé)人康國(guó)君對(duì)上述一、二、四、五事項(xiàng)負(fù)有直接責(zé)任，時(shí)任永誠(chéng)財(cái)險(xiǎn)財(cái)務(wù)部副總經(jīng)理蔡力健對(duì)上述一、二、四事項(xiàng)負(fù)有直接責(zé)任。
上述事實(shí)，有公司內(nèi)部制度文件及決議、業(yè)務(wù)合作協(xié)議、財(cái)務(wù)報(bào)告分析、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)憑證及銀行轉(zhuǎn)賬憑證、公司對(duì)相關(guān)情況的說(shuō)明、調(diào)查筆錄等證據(jù)證明。
康國(guó)君、蔡力健提出了陳述申辯意見(jiàn)?？祰?guó)君提出：一是處罰事項(xiàng)涉及會(huì)計(jì)處理，其未直接分管財(cái)務(wù)部，對(duì)具體會(huì)計(jì)操作不負(fù)有直接責(zé)任，承擔(dān)間接領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任;二是風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)級(jí)報(bào)告存在錯(cuò)誤事項(xiàng)，各層級(jí)均不具有主觀故意，且未給公司管理造成重大影響，目前已經(jīng)整改完畢,請(qǐng)求降低處罰等級(jí)，減免處罰金額。蔡力健提出:相關(guān)問(wèn)題已經(jīng)進(jìn)行了整改,請(qǐng)求降低處罰等級(jí)，減免處罰金額。
對(duì)于康國(guó)君、蔡力健的陳述申辯意見(jiàn),我會(huì)經(jīng)復(fù)核認(rèn)為：一是償付能力報(bào)告以及風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)級(jí)報(bào)告報(bào)送工作，由風(fēng)險(xiǎn)管理部牽頭報(bào)送，時(shí)任首席風(fēng)險(xiǎn)官康國(guó)君負(fù)責(zé)公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作, 是對(duì)報(bào)送錯(cuò)誤報(bào)告及報(bào)表行為直接負(fù)責(zé)的主管人員;二是償付能力報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)級(jí)報(bào)告、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告存在多處錯(cuò)誤，對(duì)報(bào)告及報(bào)表的真實(shí)性和準(zhǔn)確性有較大影響;三是不具有主觀故意、已經(jīng)整改完畢等不構(gòu)成法定從輕、減輕或免予處罰的條件。我會(huì)對(duì)康國(guó)君、蔡力健的陳述申辯意見(jiàn)不予采納。
綜上，我會(huì)決定作出如下行政處罰：
上述行為違反《保險(xiǎn)法》第八十六條的規(guī)定;根據(jù)該法第一百七十條，對(duì)永誠(chéng)財(cái)險(xiǎn)罰款50萬(wàn)元;根據(jù)該法第一百七十一條，對(duì)康國(guó)君警告并罰款8萬(wàn)元，對(duì)蔡力健警告并罰款6萬(wàn)元。
當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)在接到本處罰決定書(shū)之日起15日內(nèi)持繳款碼(將在處罰決定書(shū)送達(dá)時(shí)告知)到財(cái)政部指定的12家代理銀行中的任一銀行進(jìn)行同行繳款。逾期，將每日按罰款數(shù)額的三分之一加處罰款。
當(dāng)事人如不服本行政處罰決定，可以在收到本處罰決定書(shū)之日起六十日內(nèi)向中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)申請(qǐng)行政復(fù)議，也可以在收到本處罰決定書(shū)之日起六個(gè)月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復(fù)議、訴訟期間本決定不停止執(zhí)行。
2020年7月29日